Los impuestos sobre la nómina

  1. ¿Qué son los impuestos sobre la nómina?

    Los impuestos sobre la nómina son impuestos estatales y federales que su patrón tiene la obligación de retener de su cheque de quincena y enviar al gobierno para financiar prestaciones, o beneficios, a las cuales usted podría tener derecho si queda discapacitado, desempleado o se jubila.

    Usted tiene la responsabilidad de contribuir algunos impuestos sobre la nómina, como el total de sus impuestos estatales y federales, así como también la mitad de los impuestos del Seguro Social (Social Security) y Medi-Care, que también se conocen como impuestos FICA. Su patrón tiene la responsabilidad de pagar su parte justa de los impuestos sobre la nómina también, y debe pagar la otra mitad de sus impuestos del seguro social y Medi-Care, así como también la cantidad total de cualquier impuesto de desempleo tanto estatal como federal.

    Los impuestos sobre la nómina se pagan normalmente por medio del cheque de quincena. Sin embargo, si le pagan en efectivo, su patrón con frecuencia no hace estas deducciones (por error).

    Además, incluso si su patrón hace las deducciones correctamente al pagarle, sin importar si le pagan con cheque o en efectivo, no hay garantía que su patrón vaya a enviar al gobierno los impuestos sobre la nómina que le fueron deducidos a sus ingresos.

  2. ¿De qué manera le benefician a usted los impuestos sobre la nómina?

    El pago de la cantidad correcta de impuestos sobre la nómina ayuda a garantizar que usted reciba del gobierno las prestaciones, o beneficios, que se merece. Estas prestaciones incluyen:

    • Los pagos del seguro de desempleo
    • Los pagos del seguro de discapacidad
    • Los pagos del seguro social
    • Las prestaciones, o beneficios, de Medi-Care
    • Otros servicios que pudiera necesitar

    Además, el pagar los impuestos sobre la anónima correctos y recibir los talones del cheque de quincena y los formularios W-2, le proporcionará la documentación necesaria para comprobar sus ingresos. Esa documentación podría serle útil si solicita préstamos, vivienda o presenta otras solicitudes donde se tomen en cuenta sus ingresos.

  3. ¿Que sucede si su patron no paga los impuestos sobre la nómina?

    Cuando a los empleados se les paga en efectivo, los patrones con frecuencia no pagan los impuestos sobre la nómina correspondientes. (Los empleados a quienes se les paga con cheque rara vez tienen este problema.) A esto se le llama “fraude del impuesto sobre la nómina”. Los patrones pueden tratar de justificar este fraude, alegando que:

    • Usted recibirá más dinero en efectivo
    • Todas las pequeñas empresas, o todos los que son miembros de este sector, están haciendo lo mismo.
    • Usted no será perjudicado de ninguna manera.

    Sin embargo, el fraude de impuestos que cometa su patrón sí le perjudica a usted, al crear las siguientes dificultades:

    • Usted no podrá documentar sus ingresos, por ejemplo, para un préstamo o solicitud de vivienda, debido a que no recibirá los formularios W-2 ni los talones de cheque de quincena. Sin los comprobantes adecuados de sus ingresos, también le podría dificultar hacer su declaración de impuestos correctamente, lo cual podría provocar que el gobierno le efectúe una auditoría.
    • Es posible que usted le deba al gobierno impuestos no declarados que tendría que pagar todos a la vez,
    • Es posible que no tenga derecho a recibir los pagos de desempleo, discapacidad, Seguro Social ni las prestaciones de Medi-Care cuando las necesite.
  4. ¿Que puede hacer si recibe sus ingresos en efectivo?

    Presente la documentación de sus impuestos correspondiente: Empéñese en cumplir con las leyes tributarias. Pague su porción de los impuestos sobre sus ingresos, del Seguro Social y de Medi-Care. Llene los formularios correspondientes para que el gobierno sepa que usted está pagando su porción justa de los impuestos, lo cual le ayudará a conservar las prestaciones que se merece.

    Si no recibe un formulario W-2: Presente un formulario sustituto W-2 que tomará el lugar de un formulario W-2 estándar. Usted puede obtener el formulario sustituto en el formulario 4852 del IRS (Servicio de Recaudación de Impuestos Federales), que se puede conseguir en el sitio electrónico del IRS en: www.irs.gov/formspubs.

    Conserve documentos detallados de sus horarios de trabajo y su remuneración: documente el número de horas que trabaja y las cantidades que le paguen. Si el patrón no tiene documentación de su horario y sus ingresos, la documentación de usted será indispensable para demostrar la cantidad de impuestos que debe su patrón.

    Denuncie a su patrón: Si usted no recibe un formulario W-2 y cree que su patrón está cometiendo un fraude de impuestos, denuncie a su patrón ante las tres agencias gubernamentales que recaudan impuestos: California Employment Development Department (Departamento de Desarrollo del Empleo, o EDD, por sus siglas en inglés), IRS Federal (Internal Revenue Service) y la Federal Social Security Administration (Administración Federal del Seguro Social). Vea la sección de remedios más adelante.

  5. Sus derechos y garantías

    Los empleados no son responsables de los fraudes del patrón: si el patrón de usted retiene impuestos de sus ingresos, pero no paga estos impuestos al IRS, usted no tiene que pagar estos impuestos personalmente. Usted tiene derecho a un crédito por los impuestos retenidos si usted presenta un formulario W-2 Sustituto o denuncia el fraude de su patrón al IRS.

    Los patrones deben proporcionarle un formulario W-2: Usted debe proporcionar un formulario W-2 que describa las deducciones que se le hicieron a sus ingresos durante el año. Su patrón debe presentar una copia en duplicado de este formulario W-2 al gobierno.

  6. Remedios

    Usted no necesita un abogado para denunciar un fraude de impuestos a cualquiera de las siguientes agencias:

     

    Para hacer una declaración de impuestos correcta por medio de un formulario Sustituto W-2:

     

    Descargue un Formulario 4852 del IRS del sitio electrónico:

    http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4852.pdf

     

    Para denunciar un fraude de impuestos ante el Departamento de Desarrollo del Empleo de California (EDD, por sus siglas inglés):

     

    Presente un Formulario de Denuncia de Fraude (Fraud Reporting Form ) por internet en:

    https://eapply4ui.edd.ca.gov/eddcomm/frmFraudStart.htm;

    Presente un formulario titulado “Underground Economy Operations Lead Referral/Complaint”, que se puede conseguir en:

    http://www.edd.ca.gov/taxrep/de660.pdf;

     

    O comuníquese al Departamento del Desarrollo del Empleo (EDD) por teléfono, envíe un correo electrónico o un fax:

    Teléfono:  (800) 528-1783 (Inglés/Español)

    Correo electrónico:  ueo@edd.ca.gov

    Fax:  (916) 227-2772

     

    Para denunciar un fraude de impuestos al IRS:

     

    Envíe una carta o entregue el Formulario 3949-A, que se puede conseguir en:

    http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f3949a.pdf;

    O comuníquese con el IRS por teléfono:

    (800) 829-0433 (Inglés/Español)

     

    Para denunciar un fraude de impuestos a la Administración Federal del Seguro Social (Federal Social Security Administration):

    Presente un Formulario de Denuncia de Fraude (Fraud Reporting Form) por internet al:

    http://www.ssa.gov/oig/public_fraud_reporting/index.htm;

    O comuníquese con la Oficina del Inspector General (Office of Inspector General) al:

    Social Security Fraud Hotline

    P.O. Box 17768

    Baltimore, Maryland 21235

    Teléfono:  (800) 269-0271  (Inglés/Español)

    Fax:  (410) 597-0118

    Correo electrónico:  oig.hotline@ssa.gov

  7. Tome precauciones antes de que surja un problema

    Conozca a su patrón:

    Obtenga el nombre completo en inglés de su patrón, más el domicilio y el número de teléfono de su lugar de trabajo.

    Conserve su propia documentación de sus horarios de trabajo y las cantidades que le paguen:

    Escriba su horario de trabajo en un calendario todos los días, para que pueda comprobar cuantas horas trabajó. Obtenga una copia de cualquier correspondencia por escrito entre usted y su patrón que documente sus ingresos y horario de trabajo. Si le pagan en efectivo, mantenga un registro de todas las cantidades recibidas.

    Saque copias de todos los documentos importantes:

    Usted tiene derecho a obtener una copia de todas sus tarjetas para registrarse de entrada y salida del trabajo y de su expediente de nómina. Pida una copia de cualquier cosa que le pidan firmar, incluyendo el formulario W-4 que llenó al principio de su periodo de empleo. Conserve todos sus estados de cuenta bancarios que indiquen los depósitos en efectivo.

    Usted tiene derechos aunque sea indocumentado:

    Todos los trabajadores de California, sin importar si cuentan con autorización legal para trabajar en los Estados Unidos, gozan de las garantías de las leyes estatales y federales que protegen al empleado de que se le responsibilice del fraude de impuestos que cometa su patrón. Aunque usted sea indocumentado, usted tiene el derecho de presentar una declaración de impuestos correcta para poder pagar impuestos y obtener las prestaciones a las que tenga derecho.

     

Si desea más información acerca de sus derechos laborales, llame a: The Workers’ Rights Clinic
(El taller sobre los derechos de los trabajadores).

Nota Legal

El propósito de esta hoja informativa es proporcionar información correcta y general acerca de sus derechos legales respecto al empleo en California. Sin embargo, las leyes y procedimientos legales están sujetas a su modificación frecuente y a interpretaciones distintas, por lo que Legal Aid Society–Employment Law Center no puede garantizar que la información que contiene esta hoja informativa esté actualizada, ni se hace responsable de cualquier uso que se le dé. No se confíe de esta información sin consultar a un abogado o la agencia correspondiente acerca de sus derechos en su situación particular.